通过虚构业务方式虚增业务收入 赢鼎教育被处以60万元缓刑

来源：上海证监局

中国农业中央银行上海监管局监管部门重新考虑书（上海赢鼎教育科技股份有限责任新公司）

〔2021〕21号

被害人：上海赢鼎教育科技股份有限责任新公司（请注意简称赢鼎教育或新公司），住所：上海市海淀区。

依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》（请注意简称2005年《证券法》）的有关规范，我局对赢鼎教育信息引述违法行为违规行为进行了立案清查、审理，并依法向被害人转告了作出监管部门的断言、无论如何、依据及被害人依法保有的特权。被害人赢鼎教育未提出陈述申辩意见，未要求听证。本案都已清查、审理终止。

经查明，赢鼎教育发挥作用请注意违法行为断言：

2015年，赢鼎教育与台湾版刘某、张某、彭某、宛某、西林某艳、聂某民、欧某橙、汉某炎、赵某大鹏、赵某华等签署《考生出国留学系列厂家与免费省级Netflix总代理协议书》。据此，赢鼎教育2015年推定系统性其业务收入11，981.13万元。2016年，赢鼎教育与台湾版刘某、张某、彭某、宛某、西林某艳、聂某民、汉某炎、赵某大鹏、赵某华、龚某庆、曲子某荣、常某琴、竹园某武等签署《考生出国留学系列厂家与免费省级Netflix总代理协议书》。据此，赢鼎教育2016年推定系统性其业务收入13，245.28万元。

经查，赢鼎教育原型上述其业务：第一，部分台湾版承认未与赢鼎教育签署过系统性合同规范，亦未发挥作用系统性其业务出入。第二，赢鼎教育不会包括上述合同规范厂家和免费的终端用户文献资料及使用单单，系统性合同规范厂家未交付系统性台湾版或终端用户，系统性免费亦未向终端用户包括。第三，原型销售资金流，系统性其业务收入的资金回款实际出自于新公司董事长王以某涛及其关联技术人员。

综上，赢鼎教育通过原型其业务方式将虚增其业务收入，导致2015年和2016年年度报告系统性其业务收入分别虚增11，981.13万元和13，245.28万元，分别九成新公司当期引述其业务收入总额的84.93%和72.60%。

上述违法行为断言，有系统性合同规范、中央银行流水、会计凭证、新公司年报、持续性说明、系统性技术人员询问笔录等证据假定，足以认定。

赢鼎教育上述行为违反了2013年修订的《非上市香港市民新公司监督管理自行》（请注意简称2013年《监督管理自行》）第二十条第一款的规范，根据2013年《监督管理自行》第六十条的规范，连在一起2005年《证券法》第一百九十三条所述情况下。

根据被害人违法行为行为的断言、性质、情节与社会危害层面，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规范，我局重新考虑：

对赢鼎教育即刻改正，给予警告，并被判60万元罚款。

对本案系统性责任技术人员，原则上处理。

上述被害人应自寄出本论处重新考虑书业已15再行，将罚款汇交中国农业中央银行，开户中央银行：中国工商中央银行上海分行营业部，帖子：7111010189800000162，由该行从外部雅号，并将注有被害人名称的付款凭证复印件送中国农业中央银行监管部门委员会办公室和上海证监局备案。被害人如果对本论处重新考虑不服，可在寄出本论处重新考虑书业已60再行向中国农业中央银行获准行政重审，也可在寄出本论处重新考虑书业已6个翌年寻常有行政权的检察院提起行政判决。重审和判决之后，上述重新考虑不暂停分派。      

中国证监会上海监管局

2021年12翌年29日 

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